Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  2. Имущественный вычет: краткий ликбез
  3. Правила расчета вычета в 2018 году
  4. Вычет с ипотечных процентов
  5. Когда подавать документы в налоговую
  6. Право на вычет при рефинансировании
  7. Налоговый вычет при банкротстве банка
  8. Как получить имущественный вычет, вернуть страховку при рефинансировании ипотеки?
  9. Что такое имущественный налоговый вычет
  10. Условия получения ипотечного вычета
  11. Как посчитать основной вычет
  12. Как посчитать процентный вычет
  13. Где получить налоговый вычет
  14. Можно ли вернуть страховку при рефинансировании
  15. Когда теряется право на возврат
  16. Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки
  17. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, сохраняется
  18. Перекредитование и налоговый вычет
  19. Условия получения налогового вычета
  20. Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита
  21. Как рассчитать налоговый вычет
  22. Как распределяется налоговый вычет на супругов
  23. Налоговый вычет с процентов тоже капает
  24. Рефинансирование – выход или тупик
  25. Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита
  26. Как проводится налоговый вычет в случае банкротства банка
  27. Заключение

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет
Грамотные заемщики знают, что ипотека — это не только долгосрочный кредит и выплата процентов банку. Согласно Налоговому Кодексу РФ, при покупке и строительстве нового жилья гражданин имеет право получить налоговый вычет.

Поскольку ипотека — это затраты на покупку собственного жилья, на нее налоговый вычет тоже распространяется. Актуален налоговый вычет и при рефинансировании ипотеки.

За последние полтора года услугой рефинансирования воспользовалось рекордное количество заемщиков, ведь процентные ставки стали самыми низкими за всю историю ипотечного кредитования в России.

Но из-за некоторых юридических особенностей при перекредитовании право на налоговую льготу теряется.

О том, что из себя представляет вычет, что влияет на право оформления льготы, как его посчитать и не упустить выгоду при рефинансировании, расскажем далее.

Имущественный вычет: краткий ликбез

Суть вычета состоит в возврате налогоплательщику ранее уплаченного подоходного налога при затратах на покупку новой жилплощади. Чтобы воспользоваться льготой, претендент должен:

  1. Иметь налогооблагаемый доход.
  2. Потратить собственные деньги на недвижимость.

С точки зрения наличия «белого» дохода, право на возврат налоговых отчислений есть у следующих категорий граждан:

  • наемный работник с официальной зарплатой;
  • семья, в которой как минимум один человек трудится официально;
  • ставшие собственниками жилья несовершеннолетние дети, родители которых работают официально;
  • пенсионеры, у которых за 3 года, предшествующих покупке жилья, имелся официальный доход;
  • граждане, которые получили доход от продажи или сдачи в аренду собственного имущества или от самозанятости (в том числе патентная деятельность без оформления ИП), и заплатили подоходный налог;
  • иностранцы, которые являются налоговыми резидентами РФ.

Поскольку государственный Пенсионный Фонд не платит налоги, неработающие пенсионеры, получающие пенсию в ПФ, не могут вернуть деньги из налоговой. На вычет не могут рассчитывать юридические лица, индивидуальные предприниматели и те, кто получает зарплату «в конверте».

Подчеркнем, что покупка недвижимости в кредит должна производиться на собственные средства человека, который в будущем планирует воспользоваться возвратом излишне уплаченных налогов. Получить льготу нельзя в следующих ситуациях:

  • если деньги за недвижимость платит третье лицо;
  • при покупке недвижимости у близкого родственника;
  • если в приобретении квартиры был использован материнский капитал.

Правила расчета вычета в 2018 году

Налоговый вычет появился для того, чтобы простимулировать граждан активнее решать жилищный вопрос. Недвижимость — это часто самое дорогое, что приобретает человек за свою жизнь. Поэтому когда часть от потраченной на жилье суммы возвращается, это не только приятно, но и весомо. В зависимости от того, в каком году произошла покупка квартиры, есть нюансы получения вычета.

Налогоплательщик при покупке квартиры в кредит имеет право на имущественный вычет от суммы налогооблагаемой базы до 2 миллионов рублей. Это значит, что если вы приобретаете недвижимость стоимость в 2 и более миллиона рублей, вы можете вернуть 260 000 рублей ранее уплаченного вами подоходного налога.

Если жилье стало собственностью покупателя до 2014 года, вычет можно использовать однократно. Даже если не удалось использовать весь лимит (недвижимость стоила менее 2 миллионов), второго шанса наверстать упущенное не будет.

Для тех, кто стал собственником недвижимости после 2014 года, действуют более лояльные правила.

Лимит вычета остался прежним, однако использовать его можно многократно, пока сумма в 260 000 рублей не вернется в кошелек налогоплательщика.

Супруги, которые купили квартиру после 2014 года, могут объединить свои права на вычет и уменьшить налогооблагаемую базу сразу на 4 миллиона. А это 520 000 рублей экономии.

Если один из супругов не использует весь лимит вычета, он может дополучить неиспользованную льготу в будущем.

При долевой собственности размер суммы, с которой можно получить льготу, соответствует размеру доли каждого супруга.

Вычет с ипотечных процентов

Погашение процентов по ипотеке также относится к расходам на приобретение недвижимости. Заемщик имеет право на вычет до 3 миллионов рублей от суммы ипотечных процентов. Максимальная экономия на налогах при оформлении жилищного займа составляет до 390 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

В отличие от имущественного вычета, этот вид льготы имеет особый статус. Отличие выражается в том, что вернуть 390 000 рублей можно только один раз и с одного объекта. Супруги-созаемщики могут объединить свои права на вычет от погашения процентов по жилищному займу. Максимальная экономия в таком случае составляет 760 000 рублей.

При рефинансировании жилищного кредита заемщиков особенно интересует возврат налогов от погашения процентов. Если заемщик ранее воспользовался вычетом от погашения процентов, при рефинансировании он может дополучить неиспользованные средства. Поскольку объект залога не меняется, рефинансирование не приводит к утрате вычета на проценты.

Когда подавать документы в налоговую

Сделки со строящимся жильем в 2018 году проводятся часто, ведь скоро продажи по ДДУ станут невозможны. С какой даты владелец новостройки может готовить документы для похода в налоговую? Это право появляется у хозяина новостройки в день подписания акта приема-передачи.

У покупателя вторички право на льготу появляется в день, когда регистрируется переход права собственности к новому владельцу в Росреестре. Для квартир, которые застройщик продает по ДДУ, такой подход неудобен: иногда между получением акта приема-передачи и регистрацией права собственности проходит год и более.

Подписание договора долевого участия — не основание для получения вычета. К тому же льгота не распространяется на аванс, который покупатель вносит за квартиру застройщику.

В какие сроки можно оформить вычет? Документы в инспекцию по месту жительства собственник может подать в год, следующий за годом возникновения права на возврат налогов. Если за год вы заплатили налогов на меньшую сумму, чем размер положенного вычета, получить остаток можно будет в последующие годы. Максимальный срок, за который можно подать заявление на вычет — 3 года.

После подачи документов не ждите, что деньги быстро поступят на расчетный счет. По закону у налоговиков есть ровно 30 дней с момента подачи декларации налогоплательщиком на то, чтобы уплатить сумму вычета. Но после приема документов инспекция проводит камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев. В итоге реальный срок зачисления денег — до 4-х месяцев.

Право на вычет при рефинансировании

Суть рефинансирования — получение нового, обычно более выгодного кредита для погашения ипотеки. Процедура рефинансирования применяется, если заемщик хочет перекредитоваться на более выгодных условиях, или принудительно в случае банкротства первого банка-кредитора. Разберем стандартную ситуацию, когда клиент сам пришел в другой банк, чтобы сэкономить на процентах.

Рефинансирование сулит выгоду, но несет с собой дополнительные расходы:

  • комиссии;
  • новая страховка;
  • затраты на оценку недвижимости для нового кредитора;
  • переплата за проценты в период ожидания переоформления жилищного займа.

Поэтому минимальная разница в ставках, при которой рефинансирование принесет заемщику выгоду, — 1,5%. При рефинансировании порядок расчета и оформления вычета сохраняется.

В договоре рефинансирования должно быть указано, что кредитные деньги предназначены на приобретение недвижимости. Если в качестве цели рефинансирования указано погашение ранее взятого кредита, теряется право на налоговый вычет.

Поскольку вычет — это серьезная экономия для ипотечников, стоит внимательно изучить договор рефинансирования. Желательно получить консультацию юриста, чтобы в инспекции не возникло проблем.

Налоговый вычет при банкротстве банка

Если банк, с которым у заемщика подписан договор ипотеки, перестал существовать, это не значит, что долги испарились, а квартира автоматически избавилась от обременения. Долг заемщика переходит к другой кредитной организации. Это не происходит одномоментно: оформление документации может занять несколько месяцев.

Чтобы избежать пени и штрафы за неуплату ипотеки, во время перехода прав на долговые обязательства к новому банку обязательно затребуйте реквизиты для оплаты и продолжайте перечислять ежемесячные платежи. После подписания трехстороннего договора с новым кредитором ставки и условия прежнего договора будут сохранены.

При оформлении вычета заемщик, столкнувшийся с банкротством банка, должен предоставить в инспекцию документ о переуступке прав требования от банка, который выдал первый заем.

При процедуре банкротства управление нового банка рассылает соответствующие документы заемщикам в письмах, адресованных по месту прописки. Если даже заемщик не получил важную корреспонденцию, он может обратиться к новому управляющему и получить дубликат.

Право на вычет при рефинансировании в связи с банкротством банка не теряется.

Чтобы получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, нужно тщательно изучить правовую информацию, подготовить документы для налоговой, посетить инспекцию, пройти проверку и дождаться начисления на расчетный счет. Из-за бумажной волокиты теряются время и деньги.

Но если вы — клиент брокерской компании «Ипотекарь», все гораздо проще. Наши специалисты возьмут на себя всю работу с документами и помогут быстро получить деньги за вычет.

Если вы только готовитесь к рефинансированию, присматриваетесь к ставкам и читаете форумы в поисках надежного и лояльного банка, вам стоит побывать на консультации в «Ипотекаре».

Благодаря многолетним связям с кредитными структурами, мы предлагаем нашим клиентам эксклюзивные условия и гарантированное одобрение без лишних хлопот. Хотите выплачивать ипотеку экономно — обращайтесь к нам.

Источник: http://ipotekar.com/articles/osnovy_ipoteki/p662-kak_poluchit_nalogovyj_vychet_pri_refinansirovanii_ipoteki/

Как получить имущественный вычет, вернуть страховку при рефинансировании ипотеки?

Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет

В этой же статье (№220, «Имущественные налоговые вычеты») говорится о том, что можно вернуть расходы на погашение процентов по займам, выданным с целью перекредитования жилищных кредитов.

Итак, гражданин, который платит налогу государству, имеет право на возврат 13 процентов от стоимости приобретенного жилья или от стоимости жилья + размер уплаченных по целевому (жилищному) кредиту процентов.

Имущественный вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется. Главное, чтобы в договоре было прописано, что рефинансируется ипотечный займ.

Что такое имущественный налоговый вычет

Это некая сумма, которую может получить обратно налогоплательщик при покупке жилья, в том числе и в кредит. В первом случае она рассчитывается как 13 % от стоимости жилья, во втором – как 13 % от стоимости жилья (тела кредита) и 13 % от выплаченных банку процентов. Правда, есть ограничения.

Так, максимальная сумма, с которой вернут 13 % при покупке жилья, составляет 2 миллиона рублей. Если вы приобрели жилье за 15 миллионов, «потолок» возврата все равно не превысит 260 000 рублей.

При приобретении жилой недвижимости в кредит максимальная сумма (стоимость недвижимости + проценты), с которой можно получить обратно часть денег, составляет 3 миллиона рублей.

А значит, совокупный размер возврата составит не боле 390 000 рублей.

Сохраняется ли имущественный вычет, если произведено рефинансирование ипотеки? Да. Ведь кредит, по сути, передается от одного банка другому, а его целевое назначение остается. Причем, в законе никак не ограничивается количество банков, в которых налогоплательщик может провести перекредитование. Но пакет документов придется каждый раз обновлять.

Условия получения ипотечного вычета

Возврат подоходного налога (те самые 13 % – НДФЛ) возможен, если займ (рефинансирование) потрачен на:

Объедините все займы в один!
Уменьшите переплату и ежемесячный платёж!

  • Строительство дома с нуля (или его достройку),
  • Покупку жилой недвижимости на территории РФ (таунхаус, жилой дом, квартира, комната),
  • Покупку земельного участка под ИЖС,
  • Покупку земельного участка с расположенным на нем жилым строением.

Вместо целого дома/квартиры/участка можно приобрести долю. Это тоже делает возможным получение возврата.

Почему нельзя получить вычет при покупке дачи или участка в СНТ? Потому что они не считаются пригодными для жилья. Но если в документах на дом, расположенный на дачном участке, будет значиться, что он жилой, то можно попытать счастья.

Размеры имущественного налогового вычета на один или несколько жилых объектов (их покупку или строительство) в совокупности не могут превышать 2 миллиона рублей. Если единовременно приобретено более дешевое жилье, то в дальнейшем гражданин может использовать остатки для возврата налогов при покупке другого объекта жилой недвижимости.

Когда речь идет об имущественном вычете при расходах на проценты по ипотеке или рефинансированию жилищного кредита, то максимальная сумма не превышает 3 миллиона рублей. Ограничение не касается кредитов, полученных или рефинансированных до 1 января 2014 года.

Необходимы документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет и факт уплаты процентов по жилищному кредиту банку.

После рефинансирования ипотеки в Налоговую службу по месту регистрации предоставляется обновленный пакет документов – с новым кредитным договором, где прописано, что займ является целевым.

Как посчитать основной вычет

Формула проста. Берете 13 % от стоимости недвижимости (если она превышает 2 миллиона, то за стоимость принимаем данную цифру). От 1 миллиона это будет 130 тысяч. От 2 миллионов – 260 000. И т.п.

При этом гражданин не может вернуть в год больше, чем сумма уплаченных им за тот же период НДФЛ. Поэтому то, как быстро он получит назад свои 13 %, зависит от размера его официальных доходов, облагаемых налогом.

Приведем пример. Зарплата О.Р. в месяц составляет 100 000 рублей. Значит, ежемесячно он сможет получить по 13 000 имущественного вычета. За год сумма составит как раз 260 000 руб.

Значит, сроки возврата составят 1 год, если он возвращает процент с имущества, приобретенного минимум за 2 миллиона рублей.

А если бы у него была зарплата в размере 50 000 рублей, то вычет ему начисляли бы в течение 2 лет.

Аналогично, при уплате налогов вычет по процентам составляет не больше той суммы, которую гражданин (а точнее, его работодатель) платит государству в виде НДФЛ.

Но давайте рассмотрим, как рассчитывается возврат процентов при рефинансировании.

Как посчитать процентный вычет

Если жилье приобретается в ипотечный кредит, то вернуть можно не только 13 % от «тела» кредита, но и 13 % от уплаченных процентов (но все вместе не может превышать 3 миллиона рублей – таков «потолок» суммы, с которой можно вернуть часть денег при ипотечном займе и его перекредитовании).

Оформление происходит в два этапа. Сперва гражданину вернут 13 % от стоимости недвижимости, а потом – от суммы уплаченных банку процентов по займу, взятому на ее приобретение.

Если займ оформлялся по ДДУ, то получить вычет можно будет только после того, как заемщик станет владельцем жилья согласно документам – получит на руки приемный акт и документ, подтверждающий его право собственности. Но при этом вернуть проценты он может за все годы выплаты согласно ипотечному договору.

Если жилье в кредит было приобретено до 1 января 2014 года, то максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет, не устанавливается. Если после указанной даты – то ограничивается 3 миллионами рублей.

Если сделать рефинансирование, возможно получить вычет в том же размере, что и при погашении кредита в первом банке.

Где получить налоговый вычет

Чтобы вернуть проценты при рефинансировании ипотеки, можно обратиться в Налоговую службу, если гражданин хочет, чтобы ему выплатили все деньгами единоразово (раз в год). Можно также выбрать вариант, при котором лицу не нужно будет в течение определенного периода уплачивать НДФЛ.

В первом случае нужно подать документы в Налоговую (можно все оформить и через личный кабинет налогоплательщика на сайте службы). Документы проверяются 3-4 месяца. Что понадобится предоставить:

  • Паспорт.
  • ИНН,
  • Договор рефинансирования займа и старый кредитный договор, с графиками платежей,
  • Справка из первого банка о том, что с ним расчеты по ипотеке полностью заершены,
  • Сведения из банка о сумме начисленных процентов,
  • Свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье (пока не получено такое свидетельство, вычет налоговая не сделает),
  • Договор купли-продажи,
  • Справку по форме 2-НДФЛ (берется у работодателя),
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Если право на имущественный вычет вы решите реализовать путем получения возможности некоторое время не платить налоги, то документы, подтверждающие данное право, нужно будет получить в Налоговой службе, а потом передать их своему работодателю.

Можно ли вернуть страховку при рефинансировании

При страховании жизни можно вернуть 15 600 рублей в год. Это касается и ипотечных займов, а также их рефинансирования. Такова сумма налогового вычета в категории личного страхования.

Также можно вернуть страховку по первому договору (который далее был рефинансирован). Так, если страховка была заключена сроком на 10 лет, а вы рефинансировали займ через 5, то за лишние 5 лет деньги вам вернет страховая компания.

Чтобы оформить возврат страховки в Сбербанке или в любом другом банке, придется контактировать не с самим банковским учреждением, а со страховой компанией. Приготовьтесь к тому, что там вашему визиту не будут рады. Однако, попытаться отстоять свои права можно.

Когда теряется право на возврат

Возможны несколько вариантов:

  • Невозможно вернуть вычет при уплате процентов по ипотеке, если ее оформляет ИП, не выплачивающий государству 13 % НДФЛ.
  • При покупке жилья у близких родственников.
  • Если официальных доходов нет последние три года.
  • Если недвижимость не попадает под категорию жилой.
  • Если недвижимость расположена не на территории РФ или гражданин не имеет гражданства РФ.
  • При покупке недвижимости за счет денег работодателя.
  • Если жилье было полностью приобретено за счет государственной субсидии.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

Согласно российскому законодательству, если человек, перекредитовавший ипотеку, при этом получил материальную выгоду, то с ее суммы он обязан уплатить НДФЛ в размере 13 %. При этом выгода должна быть значительной, как это бывает, если:

  • Перекредитовать валютную ипотеку менее чем под 9 %.
  • Перекредитоваться по ставке, которая будет ниже, чем ключевая ставка Центробанка.
  • Часть долга списывается.

На сэкономленные проценты может быть начислен 35%-ный налог. Не платить его можно в том случае, если у вас на руках есть документы, подтверждающие получение имущественного вычета с данного кредита.

А вот если банк оформил рефинансирование как списание части вашего долга, то с выигранной суммы придется заплатить 13 %. Но только в том случае, если ипотека была взята до 2016 года. С 1 января 2016 данный налог упразднен.

Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос

Источник: https://refinansirovanie.org/refinansirovanie/176-imuschestvennyy-vychet-pri-refinansirovanii.html

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, сохраняется

Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет

Под налоговым вычетом понимается возмещение через подоходный налог части расходов на содержание детей, приобретение недвижимости, уплаты банковского кредита. Законодательный механизм направлен на поддержку граждан, имеющих детей, приобретающих жилье по ипотечному кредитованию.

Перекредитование и налоговый вычет

Процедура рефинансирования означает заключение нового ипотечного договора (в том же кредитном учреждении или в новом). При этом залоговая недвижимость передается другому кредитору.

Это означает, что заемщику необходимо:

  • собрать новый пакет документов для ипотеки;
  • передать их на рассмотрение в новый банк;
  • заключить новое соглашение.

При этом вся процедура повторяется, как и при получении первого кредита:

  • банк изучает платежеспособность потенциального клиента;
  • кредитную историю;
  • оценивает состояние залогового имцщества.

На видео – налоговый вычет при рефинансировании ипотеки:

Затем, в случае вынесения положительного решения, новый кредитор погашает долг клиента перед прежним банком и заключает скредитный договор на своих условиях.

Изменение банковских кредитных ставок в сторону снижения делает выгодной процедуру перекредитования (рефинансирования).

На практике это выглядит следующим образом:

  • оформление ипотеки под 15% в банке Х;
  • переоформление договора по 12% в банке Y;
  • получение кредита в Y;
  • возмещение остатка долга Х;
  • выплата % Y.

С помощью рефинансирования можно пересмотреть сроки кредитования, уменьшить % кредита, соединить несколько кредитов в один, снизить размер платежей по процентам. Перекредитование осуществляется как в том же самом банке, если он изменил кредитные ставки, так и в другом.

После переоформления ипотечного договора заемщик имеет право на возврат по уплаченным процентам.

Условия, при которых невыгодно заключение новой ипотеки:

  • длительность действия первоначального кредита более 5 лет;
  • погашение долговых обязательств более, чем на 50%;
  • разность в кредитных процентах менее 2.

По графику погашения долга, чаще всего, наибольшие суммы приходятся на первые 5 лет. В дальнейшем выплачивается тело кредита, а проценты занимают незначительную долю в общем платеже. Аналогичная ситуация при выплате более половины займа. По % ставкам экономия имеет место, если отличия составляют 2-3 процента.

Затраты, требующиеся на получение нового кредита по погашению процентов:

  • две госпошлины (при снятии залоговой стоимости с недвижимости и новой регистрации);
  • повторная оценка жилого помещения, домостроения, земельного участка;
  • услуги по заверению документов;
  • комиссионные выплаты новому банку за погашение долга старому заемщику;
  • выплаты страховой компании за страхование кредита.

Имеет смысл подумать о необходимости перекредитования, если срок погашения первичного кредита небольшой. Во время переоформления договора придется выплачивать первому банку повышенные проценты из-за отсутствия залогового покрытия.

Пример. Гражданин П. взял ипотеку на приобретение дома в размере 3 млн. руб. на 15 лет под 15% годовых. Через 10 лет остаток долга составил 1 млн. 765 тыс. руб. При сохранении прежней ставки предстоит выплатить 800 тыс. руб. по процентам.

В случае перекредитования на 13% платеж будет равен 645 тыс. руб. или на 155 тыс. руб. меньше Налоговый вычет по рефинансированию составит 84,0 тыс. руб. Общая бюджетная экономия была бы 239 тыс. руб. (155,0 тыс. руб. +84,0 тыс. руб.).

Необходимо уточнить, есть ли штрафные санкции за досрочное расторжение ипотечного соглашения и в каком размере. Возмещение убытков первому банку могут превысить выгоду от перекредитования. Сопоставив ожидаемую экономию по налоговому вычету процентных банковских платежей с расходами во время перезаключения договорных обязательств, можно принимать окончательное решение.

Имущественный вычет означает фактические расходы на погашение процентов по целевым кредитам, израсходованным на строительство или покупку недвижимости (в том числе земельных участков для индивидуального строительства или под готовыми строениями).

Условия получения налогового вычета

Налоговый вычет на новый договор распространяется только на погашение процентов и предоставляется, если об этом указано в тексте соглашения.

Если же перекредитование сделано для выплаты самого кредита, то возмещение по подоходному налогу не полагается. Порядок выплат по расторгнутому соглашению сохраняется при условии, что они не перечислены в полном объеме.

До 2014 года налоговое возмещение рассчитывалось как сумма 13% от стоимости имущества (максимальный размер 2млн. руб.) и всех уплаченных процентов, включая перефинансирование: 13%*2 млн. руб. + 13%*кредитные проценты.

По новому закону установлен максимальный возврат от 3 млн.руб. выплаченных процентов, с учетом процедуры перекредитования (390 тыс. руб.). Итоговая сумма льготирования по подоходному налогу будет равна 650 тыс. руб.

На видео – условия получения налогового вычета:

В законодательстве оговорено, что уменьшение налогооблагаемой базы производится только при целевом получении кредита на улучшение жилищных условий (покупку недвижимости, строительство дома, приобретение земельного участка под застройку).

При приобретении недвижимости в общую стоимость на налоговую льготу имеют право оба супруга.

Если вычет не использовался в полном объеме, то его можно использовать при получении другого кредита. Данный вычет ограничен в размере: он не может превышать 3 млн. руб. по уплате процентов. Другое условие: он используется один раз по одному объекту недвижимости.

Для получения налоговой льготы необходимо иметь:

  • официальное трудоустройство;
  • регистрацию в налоговой инспекции по уплате подоходного налога с физических лиц;
  • российское гражданство или работать по квоте для иностранцев;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • кредитное соглашение.

Для получения налогового вычета в ФНС требуется предъявить следующие документы (оригиналы и копии):

  • заявление о возврате подоходного налога;
  • Декларацию 3 НДФЛ;
  • справку 2 НДФЛ;
  • новый ипотечный договор;
  • квитанции об уплате кредита;
  • банковскую выписку о выплаченных процентах;
  • график погашения кредита;
  • паспорт.

На видео – необходимые документы:

Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета подается в любое время по окончании календарного года (в отличие от уплаты налога на полученные доходы).

Сроки рассмотрения заявления и подтверждающих документов – 4 месяца. Средства перечисляются на личный расчетный счет.

Налоговый вычет можно оформлять не сразу, но при просрочке будет возвращен налог только за предыдущие 3 года. Невыплаченная сумма переносится на следующий год до тех пор, пока не будет перечислена полностью.

Сумма возмещения не может превысить годовой размер уплаченного подоходного налога. Налоговые выплаты, сделанные в период, когда не действовал закон о праве на вычет, вернуть нельзя.

Возмещение подоходного налога в части уплаченных процентов при перезаключении ипотечного соглашения позволяет вернуть до 390 тыс. руб.

Условием получения положенной по закону суммы является фиксация целевого назначения кредита: «на погашение кредитных процентов». В противном случае, это буде означать новый заем, при котором имущественный вычет не полагается.

Документы на перерасчет подоходного налога подаются по окончании календарного года. Декларация на возмещение подается в любое время.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/nedvizhimosti/pri-refinansirovanii-ipoteki.html

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита

Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет

Ипотека – кредит долгосрочный. По разным причинам люди проводят рефинансирование, уходя из одного банка в другой.

Самый частый вопрос, возникающий у таких заемщиков, как быть с налоговым вычетом при рефинансировании ипотеки, если его уже начали выплачивать в предыдущем банке. Ведь такой возврат можно получить только раз в жизни.

Неужели вместе с проведением рефинансирования заемщик теряет право на законное возмещение части выплаченной суммы?

Налоговым кодексом РФ определено, что любой гражданин, выплачивающий налоги имеет право получить налоговый вычет с расходов, связанных с покупкой жилой недвижимости. Впрочем, при строительстве жилого дома это право за гражданином также сохраняется.

Более того, помимо возврата части от стоимости недвижимости, собственник имеет право на возмещение части процентов, если эта самая собственность была приобретена в ипотеку. Все эти права гражданина РФ прописаны в статье 220 НК.

Но есть небольшая оговорка. Размер налогового вычета имеет ограничения – он выплачивается лишь с двух миллионов от стоимости покупаемой квартиры. При этом воспользоваться правом на налоговый вычет можно в любое время после получения свидетельства на право собственности.

Как рассчитать налоговый вычет

Итак, сколько же составляет налоговый вычет на квартиру? С максимальной суммой для расчета вычета мы определились – два миллиона. Сумма выплаты равна 13 % от этого объема. Она равна 260 тысячам рублей. Именно на эту сумму может рассчитывать любой собственник квартиры.

Выплачивается данная сумма с уплаченных за год налоговых вычетов от зарплаты, а так как далеко не у каждого доход позволяет получить всю эту сумму единым платежом, то чаще всего данная выплата длится несколько лет.

Так, если за год с заемщика удерживают в среднем налогов на общую сумму в 90 тысяч, то получить положенные 260 тысяч он сможет не меньше, чем за три года. Впрочем, никто не мешает ему подать документы на вычет сразу за три года, но сделать это можно только через три года после покупки квартиры.

Проще всего разобраться с тонкостями налоговых выплат на реальном примере:

Сидоров В.В. приобрел жилой домик общей стоимостью в 3 млн. рублей. Налоговый вычет на эту недвижимость составит ровно 260 тыс. рублей (с двух миллионов). Но так как Сидоров В.В. нигде не официально не трудоустроен, то получить налоговый возврат в виде причитающихся ему нескольких тысяч сотен рублей он не сможет. По крайней мере до тех пор, пока официально не устроится на работу.

Другой пример:

Сидоров В.В. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн. рублей. 13 % возврата от этой суммы составит 195 тыс. рублей. Поэтому с покупки этой недвижимости Сидоров сможет вернуть только этот объем. А так как за год с Сидорова удерживают 55 тыс.

рублей налогов, то получать причитающуюся сумму он может на протяжении четырех лет.

Другой вариант, Сидоров через четыре года после приобретения недвижимости подает заявление на получение налогового вычета сразу за четыре года и получает всю полагающуюся сумму.

От максимального предела в 260 тысяч Сидоров получил лишь часть денег, поэтому в случае покупки другого жилого помещения он сможет еще раз подать на налоговый вычет. В этом случае он сможет получить не более 65 000 рублей. Именно такая сумма от максимального размера осталась после получения Сидоровым выплат в первый раз.

Как распределяется налоговый вычет на супругов

В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.

Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.

Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.

Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.

На квартиры, приобретенные до 2014 года, распространяется другой регламент. Если недвижимость была куплена за 3,4 млн. рублей, каждый из супругов мог получить возврат с 1,7 млн. рублей. Повторно заявиться на налоговый вычет уже нельзя. Поэтому больше супруги Ивановы получить налоговый вычет не смогут.

При этом до 2014 года не имело значения, за сколько была куплена недвижимость. Даже если за нее было выплачено 6 млн. рублей, возврат оформлялся на всю сумму в равных долях на каждого супруга.

С 2014 года был введен лимит на те самые 2 млн. рублей. Превысить этот порог нельзя. Так, купив недвижимость стоимостью хоть в 10 млн. собственник сможет вернуть лишь вычет с 2 млн. рублей.

Зато, в случае приобретения квартиры дешевле указанного минимума можно подать заявление на вычет с другой купленной квартиры. и так до тех пор, пока причитающиеся 260 тыс. рублей не будут выбраны полностью.

Налоговый вычет с процентов тоже капает

Налоговый вычет полагается не только со стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных процентов. А так как недвижимость часто приобретается в ипотечный кредит, то такой вычет также довольно актуален. Но нужно понимать, что возврат делается не со всей суммы ипотеки, а лишь с уплаченных процентов. Сумма выплат соответствует все тем же 13 %.

Например: Сидоров В.В. оформил ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры вместе с процентами составляет 5,5 млн. рублей.

За год счастливый обладатель новенькой недвижимости выплачивает 650 тыс. руб. основного долга и 450 тыс. руб. процентов.

Ежегодно можно делать возврат только на 13% от реально уплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тыс. руб.

Порядок получения налоговых выплат с процентов также изменился после 2014 года.

До указанной даты возврат на проценты по ипотеке можно было заявить только на ту квартиру, с которой был получен вычет за основную стоимость самой недвижимости.

Проще говоря, если человек купил квартиру за наличный расчет, и получил с нее причитающийся ему налоговый вычет. А через пару лет приобрел другую недвижимость в ипотеку, претендовать на возврат вычета с процентов он уже не может.

В 2014 году этот порядок был изменен. Теперь собственник может получить налоговый вычет от стоимости одной квартиры и получить возврат с процентов с другой купленной им квартиры.

Но 2014 год принес не только положительные перемены, не обошлось без минусов. Так, если прежде заемщик мог ежегодно подавать на налоговый вычет и получать причитающиеся ему 13% от реально уплаченных процентов, то начиная с 2014 года на эту сумму тоже вышло ограничение. Теперь можно вернуть процент лишь с 3 млн., то есть не больше 390 тыс. рублей.

Заметим, что решающим здесь будет не срок регистрации прав собственности на недвижимость, а дата подписания ипотечного договора. Это особенно важно для тех, кто приобретал квартиру при помощи долевого строительства.

Ведь в этом случае сначала был заключен ипотечный договор, а уже после введения объекта в эксплуатацию собственник получил на руки документ, подтверждающий его права на данные квадратные метры. Так, если договор ипотечного кредитования был подписан до 2014 года, то расчеты буду проводиться по ранее существующему правилу.

По новому регламенту вернуть вычет с процентов можно только с одной квартиры. Так, даже если за все годы ипотеки собственник не успел получить причитающиеся ему 390 тыс. рублей, получить оставшиеся выплаты с другой ипотеки ему уже не удастся.

Рефинансирование – выход или тупик

Погашение ипотеки, процесс длительный. Часто он затягивается на десятилетия. За это время меняется экономическая ситуация в стране. Процентные ставки по кредитам то возрастают, то, наоборот, падают вниз. В 2019 году наметилась именно такая тенденция, и ипотека, взятая пять лет назад, выглядит невыгодно на фоне современных предложений.

Многие заемщики, в поисках выгоды, стараются перекредитоваться, взяв новую ипотеку. Такое решение позволяет снизить сумму текущего долга или уменьшить ежемесячный платеж.

Другой вариант перехода заемщиков из одного банка в другой – ЦБ отзывает лицензии у банков с плохой репутацией. В результате кредитные обязательства продаются с торгов сторонним финансовым организациям. Впрочем, сами банки также могут проводить подобные процедуры, продавая кредитные обязательства коллегам.

Пугаться такого поворота событий не стоит. Но вот, что многим непонятно, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если собственник уже начал получать данную выплату по предыдущему кредитному обязательству?

На деле пугаться рефинансирования не стоит ни в первом, ни во втором случае. За каждым собственником, попавшем в такую ситуацию, сохраняется право налоговый вычет.

Первое, что нужно знать заемщику, второй договор ипотечного займа напрямую отсылает к первоначальному документу. Где четко прописаны дата взятия ипотеки, ее сумма, срок кредита и прочие ключевые моменты. Также в новом документе обозначено, что это не новое кредитование, данный договор лишь подтверждает факт рефинансирования.

Второе, что в обязательном порядке прописывается в новом договоре: адрес, недвижимости, ее метраж, значится и документ, на основании которого возникло данное право собственности. Все эти данные однозначно позволяют сделать вывод, что новый кредит относится все к той же недвижимости, а не несет целью приобретение новой жилплощади.

Для налоговой этих данных будет вполне достаточно, чтобы продолжить выплату возврата в том случае, если он уже выплачивался по предыдущему договору. Ведь законом прописано, что человек может получить возврат по процентам как раз с одного объекта недвижимости, а не с одного кредита. До тех пор, пока этот факт вами будет подтверждаться, выплаты должны проводиться регулярно.

Более того, даже если за годы выплаты ипотеки заемщик будет неоднократно менять банк, вычеты по процентам ему все равно будут положены. И налоговая не в праве ссылаться на этот факт как повод для отказа в причитающихся возвратах.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Чтобы в дальнейшем не возникло проблем в период оформления налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, при повторном подписании договора важно обратить внимание на следующие моменты. В новом ипотечном документе обязательно должен быть прописан адрес приобретенной вами недвижимости.

Тогда в налоговую службу для получения законного вычета вы принесете стандартный для такой ситуации пакет документов:

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования, график платежей приложить придется в обязательном порядке;
  • Из банка, выдавшего ипотеку изначально, придется взять справку, что сумма по договору с ним была выплачена или договор прекратил свое действие;
  • Новый договор рефинансирования приложить также придется, новый график тоже потребуется;
  • Из банка, оформившего рефинансирование, берем документ, подтверждающий факт перекредитования, указание реквизитов первого договора должно быть обязательно.

Последний документ потребуется лишь в том случае, если в самом договоре нет реквизитов первого договора.

В новом договоре обязательно должно значиться, что данный кредит имеет целевое назначение – рефинансирование прежней ипотеки. На основании этой приписки представители налоговой службы смогут вам насчитать имущественный вычет при рефинансировании ипотеки.

Как проводится налоговый вычет в случае банкротства банка

Немного по-другому выглядит процедура сбора документов на причитающийся налоговый вычет в том случае, если банк, выдавший ипотечный займ, был признан банкротом. Здесь все проще.

Для налоговой службы потребуется собрать другой пакет документов:

  • Первоначальный ипотечный договор, на основании которого был выдан займ, не забываем прикладывать график платежей.
  • При передаче ипотечного долга из одного банка в другой на руки заемщику должны были выдать документ о переуступке прав на требования от банка. Чаще всего это уведомление высылается по почте.
  • Новый банк должен был также выдать график погашения платежей, поэтому не забываем прикладывать и его.

Если случилось так, что у вас на руках не оказалось документа переуступки, придется немного посуетиться:

  • Если первоначальный банк-заемщик стал банкротом, обратитесь к конкурсному управляющему, он выдаст вам требуемый документ. Найти данное лицо вы сможете в интернете на официальном сайте ЦБ.
  • Если вашу ипотеку продали другому банку, получить нужную бумагу можно в банке, в котором изначально была оформлена ипотека.

В случае переуступки прав по требованию банка новый договор заключать не требуется, так как в этом случае условия кредитования для самого заемщика не меняются. Поэтому, при подаче на возврат НДФЛ при таком рефинансировании ипотеки данный документ в налоговой службе требовать не должны.

Заключение

Покупая жилую недвижимость каждый гражданин РФ имеет право на получение налогового вычета от стоимости покупки, но не превышающей 2 млн. рублей. Кроме того правительство дает небольшое послабление тем, кто вынужден платить ипотеку, давая возможность получить 13% от вносимых процентов.

Право на возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки не теряется. Единственное, что придется учесть – перекредитование происходит в рамках какого-то отдельного календарного года.

И чтобы получить налоговый вычет за этот конкретный год за справками об уплаченных процентах придется обратиться в оба банка. При этом не забыть в бланк декларации внести данные из обеих справок.

«Подводные камни» в налоговом вычете – необходимость ежегодно собирать новый пакет документов для налоговой.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

FinsJur
Добавить комментарий